恒大以房抵債！三棵樹持恒大商票3.34億，尚未兌付1.02億

時間：2021-09-07 09:25:41 類型：全屋定制瀏覽量：9193

繼今年以來恒大賣股權，賣汽車，賣物業(yè)，賣香港總部大樓，為緩解流動性壓力，恒大截至日前，已經(jīng)處置了包括恒騰網(wǎng)絡、盛京銀行、恒大冰泉、深圳高新投和5個地產(chǎn)項目等股權，合計出售總代價約166億元。現(xiàn)如今，深陷資金危機的恒大，為續(xù)命自保，以房抵債。

9月6日，三棵樹（以下簡稱“公司”）發(fā)布公告回復證監(jiān)會核查函稱，公司與中國恒大及旗下公司不存在融資性貿易業(yè)務。自報告期初至2021年8月31日，公司持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計3.36億元，其中尚未兌付金額1.02億元；截至2021年8月31日，公司已持有尚未到期的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票共計3.34億元。考慮到中國恒大目前的資金狀況，公司對其未來的銷售規(guī)模可能進一步下降。

融資性貿易業(yè)務是指參與貿易的各方主體在商品及服務交換過程中，依托貨權、應收賬款等財產(chǎn)權益，綜合運用各種貿易手段、金融工具及擔保工具，實現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿易主體的現(xiàn)金流量。通常表現(xiàn)的形式包括：增加交易環(huán)節(jié)，以融資為目的，以物資貿易為表象在沒有商業(yè)理由的情況下加入貿易鏈條；直接或變相提供資金支持；通過關聯(lián)關系或存在特定利益關系實現(xiàn)資金回流；貿易標的控制權在整個交易過程中都未發(fā)生的變更等。

據(jù)悉，報告期內三棵樹與中國恒大的業(yè)務主要為“向中國恒大銷售”、“向中國恒大采購”、“與中國恒大聯(lián)營公司盛京銀行的存款業(yè)務”。關于公司與中國恒大是否存在融資性貿易業(yè)務、商業(yè)承兌匯票保理業(yè)務。三棵樹回應，報告期內，公司與中國恒大及旗下公司的業(yè)務主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、公司向中國恒大及旗下公司銷售內外墻涂料產(chǎn)品。2018 年度、2019 年度、2020 年度及2021 年 1-6 月，公司向其銷售涂料產(chǎn)品金額分別為25,422.93 萬元、44,803.43 萬元、38,910.47萬元和 16,345.43 萬元。公司銷售定價基于市場價格及投標競價因素決定，銷售交易基于真實的商業(yè)背景，交易過程不存在利用貿易手段、金融工具及擔保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。

2、公司向中國恒大旗下公司恒大（糧油）深圳有限公司（以下簡稱“恒大糧油”）采購糧油貨物，采購內容包括越光大米、寶寶水、運動水、玻璃瓶水等，用于日常行政、銷售開支。公司 2020 年度向其采購糧油貨物含稅金額為 1,000萬元。公司向恒大糧油采購糧油貨物系基于真實的交易背景，不存在利用貿易手段、金融工具及擔保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。

3、公司向中國恒大旗下公司恒大農牧集團有限公司（以下簡稱“恒大農牧”）采購恒大農牧產(chǎn)品及禮遇全球堅果卡，用于日常行政、銷售開支。公司 2018 年度、2019 年度和2021 年 1-6 月向其采購恒大農牧產(chǎn)品和禮遇全球堅果卡含稅金額為 201.73 萬元、100.00 萬元和 146.20 萬元。公司向恒大農牧采購農牧產(chǎn)品及禮遇全球堅果卡系基于真實的交易背景，不存在利用貿易手段、金融工具及擔保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。

4、公司向廣州恒大淘寶足球俱樂部股份有限公司（以下簡稱“恒大淘寶足球俱樂部”）采購廣告宣傳服務，用以獲得中超聯(lián)賽廣州恒大淘寶足球俱樂部主場比賽現(xiàn)場廣告展示資源。公司 2019 年度和 2020 年度向其采購廣告宣傳服務含稅金額為 2,000 萬元和 1,500 萬元。公司向恒大淘寶足球俱樂部采購廣告宣傳服務系基于真實的交易背景，不存在利用貿易手段、金融工具及擔保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。

5、公司在盛京銀行股份有限公司（以下簡稱“盛京銀行”，系中國恒大聯(lián)營公司）開立銀行賬戶并存有存款。公司開立盛京銀行賬戶主要用作接收貨款和存款，不存在利用貿易手段、金融工具及擔保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。以上幾個方面，公司與中國恒大及旗下公司交易均基于真實的交易背景，雙方合同簽訂、支付貨款、貨物運送、開具發(fā)票，均真實有效，實現(xiàn)了真實的貨物交付。公司與恒大的業(yè)務往來中，不存在依托貨權、應收賬款等財產(chǎn)權益，綜合運用各種貿易手段、金融工具及擔保工具，實現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿易主體的現(xiàn)金流量的情形，不存在融資性貿易業(yè)務。

截至2018年末、2019年末及2020年末，三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票不存在逾期情況。截至 2021年6月末，除21953.05萬元到期票據(jù)兌付款項以經(jīng)評估的不低于票據(jù)價值的房產(chǎn)抵償外，公司持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票逾期未能兌付金額共計1355.74萬元。截至2021年8月31日，公司收到部分逾期票據(jù)回款共計1266.09萬元；剩余2021年6月末逾期未能兌付的票據(jù)金額為89.65萬元。

在2021年8月7日，三棵樹披露的《關于三棵樹涂料股份有限公司2021年度非公開發(fā)行股票申請文件反饋意見的回復報告（補充 2021 年半年報）》，對截至2021年6月30日公司已到期尚未兌付的票據(jù)金額、以房產(chǎn)兌付到期商業(yè)承兌匯票事項、期后償還等情況進行了披露。

公告顯示，自報告期初至2021年8月31日，三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計33644.16萬元，其中尚未兌付金額為10169.90萬元，已兌付金額23474.26萬元。自報告期初至2021年 8月31日，除尚未兌付的逾期票據(jù)外，三棵樹獲得兌付的逾期票據(jù)共計23474.26萬元，均獲得真實兌付。其中，21953.05萬元逾期票據(jù)以房產(chǎn)兌付，1521.21 萬元逾期票據(jù)以銀行轉賬方式兌付。

2021年6月，福建三棵樹建筑材料有限公司（以下簡稱“三棵樹材料”）分別與三家中國恒大關聯(lián)公司簽訂了三份房產(chǎn)認購協(xié)議書，并同時簽訂了三份《確認函》，約定三棵樹材料可使用《確認函》所列商業(yè)承兌匯票向該三家公司支付認購書中約定的購房款，《確認函》所列商業(yè)承兌匯票均為公司持有，由中國恒大及旗下公司出具，并于 2021 年 6 月 30 日前到期。廈門市大學資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價有限責任公司分別針對上述三處房產(chǎn)出具了資產(chǎn)評估報告。

三棵樹表示，公司目前與中國恒大及旗下公司落實上述協(xié)商安排，針對票據(jù)逾期未兌付事項尋求相應解決方案，因上述事項解決存在不確定性，若逾期票據(jù)較長時間內不能及時得到兌付，可能存在使公司產(chǎn)生壞賬損失的風險，影響公司盈利情況。

報告期內，公司大客戶均為中國恒大，其銷售收入占營業(yè)收入比例分別為 7.09%、7.50%、4.75%和 3.49%，占比保持下降趨勢，但考慮到中國恒大目前的資金狀況，公司對其未來的銷售規(guī)模可能會進一步下降，隨著國內對房地產(chǎn)調控的加強可能對公司業(yè)績產(chǎn)生一定影響。

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